中國銀行業監(jian)督管理委員會(hui)令(2007)第(di)2號(hao)
（2006年(nian)12月28日(ri)(ri)經會第(di)(di)55次(ci)主席會議通過，2007年(nian)1月23日(ri)(ri)中國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理(li)委員會令(2007)第(di)(di)2號公布，自2007年(nian)3月1日(ri)(ri)起(qi)施行(xing)。）
目 錄
第一章 總 則
第二章 機構的(de)設(she)立、變更與終止
第三章 經(jing)營范圍
第四章 經營規則
第五章(zhang) 監督管理(li)
第六(liu)章 罰 則(ze)
第七(qi)章(zhang) 附 則
第一章 總(zong) 則(ze)
第一條 為加強對信托公(gong)司的監(jian)督管(guan)理，規范信托公(gong)司的經營行為，促(cu)進信托業(ye)的健康發展，根據《中華人民共和(he)國信托法(fa)》、《中華人民共和(he)國銀行業(ye)監(jian)督管(guan)理法(fa)》等法(fa)律法(fa)規，制(zhi)定本辦(ban)法(fa)。
第(di)二條 本(ben)辦法(fa)所稱信托(tuo)公(gong)司(si)，是指依(yi)照《中華人民(min)共和國(guo)公(gong)司(si)法(fa)》和本(ben)辦法(fa)設立的主要經營(ying)信托(tuo)業務的金融機構。
本辦法所稱信(xin)(xin)(xin)托業(ye)(ye)務(wu)，是指(zhi)信(xin)(xin)(xin)托公司以營(ying)業(ye)(ye)和收(shou)取報酬為(wei)(wei)目的，以受托人身份承(cheng)諾信(xin)(xin)(xin)托和處理信(xin)(xin)(xin)托事務(wu)的經營(ying)行為(wei)(wei)。
第(di)三條 信(xin)(xin)托(tuo)財產不(bu)屬于(yu)(yu)信(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司(si)(si)(si)的固(gu)有財產，也不(bu)屬于(yu)(yu)信(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司(si)(si)(si)對受益人的負債。信(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司(si)(si)(si)終止時(shi)，信(xin)(xin)托(tuo)財產不(bu)屬于(yu)(yu)其清算財產。
第四條 信托(tuo)公司(si)從(cong)事信托(tuo)活動，應當(dang)遵(zun)守法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)的規(gui)定(ding)和(he)信托(tuo)文件(jian)的約(yue)定(ding)，不得損害國(guo)家(jia)利(li)益、社會公共利(li)益和(he)受益人的合(he)法(fa)權(quan)益。
第五條 中國銀行業監督管(guan)理委員會對信(xin)托公司及其業務活動實施監督管(guan)理。
第(di)二章(zhang) 機構的(de)設立、變(bian)更與終止
第六條(tiao) 設立信(xin)托公司(si)(si)，應當采取有限(xian)責任公司(si)(si)或者股(gu)份(fen)有限(xian)公司(si)(si)的形式(shi)。
第七條 設立信托公司，應當經中(zhong)國銀行業監(jian)督管(guan)理(li)委員會批準，并領(ling)取金(jin)融許可證(zheng)。
未(wei)經(jing)中國銀行業監督管理委(wei)員會(hui)批準，任何(he)單位(wei)(wei)和個(ge)人不得(de)(de)經(jing)營信托業務(wu)，任何(he)經(jing)營單位(wei)(wei)不得(de)(de)在(zai)其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規(gui)另(ling)有規(gui)定(ding)的除外。
第八條(tiao) 設立信托公司，應(ying)當具備下列(lie)條件：
（一(yi)）有符合(he)《中(zhong)華人民共和國公司法》和中(zhong)國銀(yin)行(xing)業(ye)監督管理委員會規定的公司章程；
（二）有具備中國(guo)銀行業監督管理委員會規定的入股(gu)資格的股(gu)東；
（三）具有(you)本辦法規定(ding)的最低限額的注冊資(zi)本；
（四）有具備(bei)中(zhong)國銀行業監督管理委員會規定任職(zhi)資(zi)格的(de)董事、高級管理人(ren)員和與其業務相適應的(de)信托從業人(ren)員；
（五）具有健全的組織機構、信(xin)托(tuo)業務(wu)操作規程和風險控(kong)制制度；
（六）有符合(he)要(yao)求的營業(ye)場(chang)所、安(an)全防(fang)范措施(shi)和與業(ye)務有關的其他設(she)施(shi)；
（七）中國銀行業監督管理(li)委(wei)員(yuan)會規定的其他(ta)條件。
第九條 中國銀行(xing)業監督管理(li)委員會依照(zhao)法律法規和審(shen)慎監管原則對信托(tuo)公司的(de)設(she)立申(shen)請(qing)進(jin)行(xing)審(shen)查，作出批準(zhun)或者(zhe)不予批準(zhun)的(de)決定；不予批準(zhun)的(de)，應說明理(li)由。
第十條 信托公(gong)司注冊(ce)資(zi)本最低限額為(wei)3億元(yuan)人民幣(bi)或等(deng)值的可自由(you)兌換貨(huo)幣(bi)，注冊(ce)資(zi)本為(wei)實繳貨(huo)幣(bi)資(zi)本。
申(shen)請經營企(qi)業年金(jin)基金(jin)、證券承銷、資產(chan)證券化等(deng)業務(wu)，應當(dang)符合(he)相(xiang)關法律法規規定的最低注冊資本要求。
中國銀(yin)行業(ye)監督管理委(wei)員會根(gen)據信托(tuo)公司(si)行業(ye)發展的需要，可以調(diao)整信托(tuo)公司(si)注(zhu)冊資本(ben)最低限額(e)。
第(di)十一條(tiao) 未經(jing)中國銀行(xing)業監督(du)管理委(wei)員(yuan)會批(pi)準，信(xin)托公司不得設(she)立(li)或變(bian)相(xiang)設(she)立(li)分支(zhi)機構。
第十二(er)條 信托公司(si)有下列情形之一的(de)，應當經(jing)中國銀(yin)行業監(jian)督(du)管理委員會(hui)批(pi)準：
（一(yi)）變更名稱(cheng)；
（二）變更(geng)注冊(ce)資本(ben)；
（三）變更(geng)公司(si)住所；
（四）改變組織形式；
（五）調整業務范圍(wei)；
（六）更換董事或(huo)高級(ji)管理人員；
（七）變更股東或者(zhe)調整股權結構，但持有上(shang)市公司(si)流通股份未達到公司(si)總股份5%的除外；
（八）修改公司章程；
（九）合并(bing)或者分立；
（十）中國銀行業監(jian)督(du)管理委(wei)員會規(gui)定(ding)的其他(ta)情形。
第(di)十三條 信托公司(si)出(chu)現分立、合并(bing)或者公司(si)章程規定的解(jie)散(san)事由，申請(qing)解(jie)散(san)的，經中國銀行業監督管理委員(yuan)會(hui)批準后解(jie)散(san)，并(bing)依法組(zu)織清算(suan)組(zu)進行清算(suan)。
第十四條 信托公(gong)司不(bu)(bu)能清(qing)償到期債務，且資產不(bu)(bu)足以清(qing)償債務或明顯缺乏清(qing)償能力的，經中國銀(yin)行業監督管理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)同意，可(ke)向人民法(fa)院提出破產申(shen)請。
中國銀行業監督管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會可以向人(ren)民法院直(zhi)接提出對該信托公司進行重(zhong)整(zheng)或破產清算的申請。
第十(shi)五條 信托(tuo)(tuo)公司終(zhong)止(zhi)時，其(qi)管理(li)信托(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)職責同時終(zhong)止(zhi)。清算(suan)組應當妥善保管信托(tuo)(tuo)財產(chan)，作(zuo)出處理(li)信托(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)報(bao)告(gao)并向新受托(tuo)(tuo)人辦理(li)信托(tuo)(tuo)財產(chan)的(de)移交(jiao)。信托(tuo)(tuo)文件另有約定的(de)，從其(qi)約定。
第三章 經營(ying)范圍(wei)
第十六條(tiao) 信托公(gong)司(si)可以申請經營下(xia)列(lie)部(bu)(bu)分或者全部(bu)(bu)本外幣業務：
（一）資金(jin)信托(tuo)；
（二）動(dong)產信托；
（三(san)）不動(dong)產信(xin)托；
（四）有(you)價證券(quan)信托；
（五）其他財產或財產權信托；
（六）作為(wei)投資基(ji)金或(huo)者基(ji)金管理公司的發起人從事(shi)投資基(ji)金業務；
（七）經營企業資產的(de)重組(zu)、購并及項(xiang)目融資、公司(si)理財(cai)、財(cai)務顧(gu)問等業務；
（八）受(shou)托經營(ying)國務院有關部門批(pi)準的證券(quan)承(cheng)銷業(ye)務；
（九）辦(ban)理(li)居間、咨詢(xun)、資信調查等(deng)業務(wu)；
（十）代(dai)保管(guan)及保管(guan)箱(xiang)業務；
（十一）法律法規(gui)規(gui)定或中國銀行(xing)業(ye)監督管理委員會批(pi)準的其(qi)他業(ye)務。
第十七條 信(xin)托公(gong)司可以根據《中華人民共和國信(xin)托法》等法律(lv)法規的有(you)關規定開展(zhan)公(gong)益(yi)信(xin)托活動。
第十八條 信托公(gong)司可以根(gen)據市場需要，按(an)照信托目的(de)、信托財(cai)(cai)產(chan)(chan)的(de)種類或者對信托財(cai)(cai)產(chan)(chan)管理方式的(de)不同(tong)設置信托業務品種。
第十九條 信(xin)(xin)托公司(si)管理(li)運用或處(chu)分(fen)信(xin)(xin)托財產時，可(ke)以依照信(xin)(xin)托文件的約定，采取投資、出(chu)售、存(cun)放同業、買入返(fan)售、租賃(lin)、貸(dai)款(kuan)等方式進行。中國銀行業監督(du)管理(li)委員會另有規定的，從其規定。
信托公司不得(de)以賣出(chu)回(hui)購方(fang)式(shi)管(guan)理運(yun)用信托財產。
第二十條(tiao) 信托(tuo)公(gong)司(si)固(gu)有業(ye)務項下可以開展存放同業(ye)、拆放同業(ye)、貸款(kuan)、租賃(lin)、投(tou)(tou)資(zi)等業(ye)務。投(tou)(tou)資(zi)業(ye)務限(xian)定為(wei)金融類公(gong)司(si)股權投(tou)(tou)資(zi)、金融產品投(tou)(tou)資(zi)和自用固(gu)定資(zi)產投(tou)(tou)資(zi)。
信托公司不得以固有(you)財產進(jin)行(xing)實業投資(zi)，但(dan)中國(guo)銀行(xing)業監督管(guan)理(li)委員會(hui)另有(you)規(gui)定的除外。
第二十一條 信托公司不得開展除同(tong)業(ye)拆入業(ye)務以外的其他負債(zhai)業(ye)務，且同(tong)業(ye)拆入余額不得超(chao)過其凈(jing)資產(chan)的20%。中國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管(guan)理委員會另有規定的除外。
第二十二條 信托公(gong)司可以開(kai)展對外(wai)擔保(bao)業務(wu)，但對外(wai)擔保(bao)余額不得超過其凈資(zi)產(chan)的50%。
第二(er)十(shi)三(san)條 信托公司經營(ying)外匯信托業務，應當遵守國家外匯管理的(de)有關規定，并接受外匯主管部門的(de)檢查、監督。
第四章(zhang) 經(jing)營規則(ze)
第(di)二(er)十四條 信(xin)托(tuo)公司管(guan)理(li)運(yun)用或者處分信(xin)托(tuo)財產，必須恪盡職(zhi)守，履行誠實、信(xin)用、謹(jin)慎、有效管(guan)理(li)的義(yi)務，維護受益(yi)人(ren)的最大利益(yi)。
第(di)二十五條 信(xin)托(tuo)公司(si)在處理信(xin)托(tuo)事務時應當避免利益沖突，在無法避免時，應向委托(tuo)人、受益人予以充分的信(xin)息披(pi)露(lu)，或(huo)拒絕從事該項業務。
第(di)二十六條 信(xin)(xin)托公(gong)司應當(dang)親(qin)自處理(li)信(xin)(xin)托事務(wu)。信(xin)(xin)托文件另有約定或有不(bu)得已(yi)事由時，可委托他人代為(wei)處理(li)，但信(xin)(xin)托公(gong)司應盡足夠的(de)監督義務(wu)，并(bing)對他人處理(li)信(xin)(xin)托事務(wu)的(de)行為(wei)承擔(dan)責(ze)任。
第二十七(qi)條(tiao) 信(xin)托(tuo)公司(si)對委托(tuo)人、受(shou)益人以及所處理信(xin)托(tuo)事(shi)務(wu)的情況和資料(liao)負(fu)有(you)依法保密的義務(wu)，但法律(lv)法規(gui)另有(you)規(gui)定或者信(xin)托(tuo)文件另有(you)約(yue)定的除外(wai)。
第二(er)十八條 信托公司應(ying)當妥善保(bao)存處理信托事務(wu)的完整記(ji)錄，定期向(xiang)委托人、受益人報(bao)告信托財產及(ji)其管理運用、處分及(ji)收(shou)支的情況。
委托(tuo)人(ren)、受益人(ren)有權向信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)了解對(dui)其信(xin)托(tuo)財(cai)產的(de)管理(li)運(yun)用、處分及收(shou)支情況(kuang)，并要求信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)作(zuo)出說(shuo)明。
第二十九條 信托(tuo)公司應(ying)當將信托(tuo)財產(chan)與其固有財產(chan)分別管(guan)理、分別記(ji)賬(zhang)，并將不同委(wei)托(tuo)人(ren)的信托(tuo)財產(chan)分別管(guan)理、分別記(ji)賬(zhang)。
第(di)三十條 信(xin)托公司(si)應當依(yi)法建賬，對信(xin)托業務與非信(xin)托業務分(fen)別核算，并對每項信(xin)托業務單獨核算。
第三十一條 信(xin)托(tuo)(tuo)公司的(de)(de)信(xin)托(tuo)(tuo)業務部門(men)(men)應當獨立(li)于公司的(de)(de)其他部門(men)(men)，其人員不(bu)得與(yu)公司其他部門(men)(men)的(de)(de)人員相互兼職，業務信(xin)息不(bu)得與(yu)公司的(de)(de)其他部門(men)(men)共享。
第三十(shi)二條 以信(xin)托(tuo)合同(tong)形式(shi)設立信(xin)托(tuo)時，信(xin)托(tuo)合同(tong)應當載明以下事項：
（一）信托目的；
（二）委(wei)托(tuo)人、受(shou)托(tuo)人的姓名或(huo)者名稱、住所；
（三）受(shou)益人或者(zhe)受(shou)益人范圍；
（四）信托財產的范圍、種類(lei)及狀況；
（五）信托當(dang)事人的權利義務；
（六）信托財產管理(li)中風險的揭示和承擔；
（七）信托財產的管理方式(shi)和受托人的經營(ying)權限；
（八）信(xin)托(tuo)利益(yi)的計算，向受益(yi)人交(jiao)付信(xin)托(tuo)利益(yi)的形式、方(fang)法；
（九）信托公司報酬的計算及支(zhi)付；
（十）信托財產稅費的承擔和其(qi)他費用的核算；
（十一）信托期限(xian)和(he)信托的(de)終止；
（十二）信托(tuo)終(zhong)止(zhi)時信托(tuo)財產的(de)歸屬；
（十三）信托事務的報(bao)告；
（十(shi)四）信托當(dang)事人的違約(yue)責任及糾紛解決方式；
（十五）新受托人的選任方(fang)式；
（十六(liu)）信托當事人認(ren)為需要(yao)載明的(de)其他事項。
以信托合同(tong)以外的(de)其他書(shu)面(mian)文件設立(li)信托時(shi)，書(shu)面(mian)文件的(de)載明事項按照有關(guan)法(fa)律法(fa)規規定執行。
第三(san)十三(san)條 信(xin)托(tuo)公司開展固有業務，不得(de)有下列(lie)行為(wei)：
（一(yi)）向關聯方融出(chu)資金或轉移財產；
（二）為關聯方提(ti)供擔(dan)保；
（三）以股(gu)東持有(you)的本公司股(gu)權(quan)作為質押(ya)進(jin)行融資。
信托公司(si)的關(guan)(guan)聯方按照(zhao)《中華人民共(gong)和國(guo)公司(si)法(fa)》和企(qi)業會計準則的有(you)關(guan)(guan)標準界(jie)定(ding)。
第三十四條 信托(tuo)公司開展信托(tuo)業務，不得(de)有下(xia)列行(xing)為(wei)：
（一(yi)）利(li)用受托人(ren)地位(wei)謀取不當(dang)利(li)益；
（二）將信(xin)托(tuo)(tuo)財產挪用于非信(xin)托(tuo)(tuo)目的的用途；
（三）承(cheng)諾(nuo)信托財產(chan)不受損失或者(zhe)保證最低(di)收益；
（四）以信托財產提(ti)供(gong)擔保；
（五）法(fa)律法(fa)規和中國銀行業監督管理委員會(hui)禁(jin)止(zhi)的其(qi)他(ta)行為。
第三十五條 信托公司開展關聯交(jiao)易(yi)，應以(yi)公平的市(shi)場價(jia)格進行，逐筆向中國(guo)銀行業監(jian)督管理委員會事前報告，并(bing)按照有關規定進行信息披露。
第三(san)十六條 信托(tuo)(tuo)公司經營信托(tuo)(tuo)業(ye)務，應依照信托(tuo)(tuo)文件約(yue)定以(yi)手續費或者傭金的(de)方式收取報酬，中國銀行業(ye)監督管理委員(yuan)會另有規定的(de)除外。
信(xin)托(tuo)公司收(shou)取報酬，應當向受益(yi)人(ren)公開，并向受益(yi)人(ren)說明收(shou)費的具體標準(zhun)。
第三十七條(tiao) 信(xin)托(tuo)公司違反(fan)信(xin)托(tuo)目(mu)的處分信(xin)托(tuo)財產(chan)，或者因違背管理(li)職責、處理(li)信(xin)托(tuo)事務(wu)不當致使信(xin)托(tuo)財產(chan)受到(dao)損失的，在恢復信(xin)托(tuo)財產(chan)的原狀或者予以賠償(chang)前，信(xin)托(tuo)公司不得請(qing)求給付報酬。
第三十(shi)八條(tiao) 信(xin)托公(gong)司因(yin)處理信(xin)托事務(wu)而支出的費用(yong)、負擔(dan)的債務(wu)，以(yi)信(xin)托財(cai)產承擔(dan)，但(dan)應在信(xin)托合(he)同中列(lie)明或明確告知受(shou)益人(ren)。信(xin)托公(gong)司以(yi)其固(gu)有財(cai)產先(xian)行(xing)支付的，對(dui)信(xin)托財(cai)產享有優先(xian)受(shou)償的權利。因(yin)信(xin)托公(gong)司違背管理職責(ze)或者管理信(xin)托事務(wu)不當所(suo)負債務(wu)及(ji)所(suo)受(shou)到(dao)的損害，以(yi)其固(gu)有財(cai)產承擔(dan)。
第三十九條 信托公司(si)違反信托目的處分(fen)(fen)信托財產(chan)，或者管理運用、處分(fen)(fen)信托財產(chan)有(you)重(zhong)大過失的，委托人(ren)或受益(yi)人(ren)有(you)權依照(zhao)信托文件的約(yue)定解(jie)任該信托公司(si)，或者申請人(ren)民法院解(jie)任該信托公司(si)。
第四十條 受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)職責(ze)依(yi)法(fa)(fa)終止的，新受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)依(yi)照信托(tuo)(tuo)(tuo)文(wen)件的約定(ding)選任(ren)(ren)；信托(tuo)(tuo)(tuo)文(wen)件未(wei)規定(ding)的，由委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)選任(ren)(ren)；委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)不能(neng)(neng)選任(ren)(ren)的，由受(shou)(shou)益(yi)人(ren)(ren)(ren)選任(ren)(ren)；受(shou)(shou)益(yi)人(ren)(ren)(ren)為無民(min)事行(xing)為能(neng)(neng)力人(ren)(ren)(ren)或(huo)者(zhe)限制民(min)事行(xing)為能(neng)(neng)力人(ren)(ren)(ren)的，依(yi)法(fa)(fa)由其監護人(ren)(ren)(ren)代行(xing)選任(ren)(ren)。新受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)未(wei)產生前，中國銀行(xing)業監督管理委(wei)員會可(ke)以指定(ding)臨時受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)。
第四(si)十一條 信(xin)托(tuo)公司經營信(xin)托(tuo)業務，有(you)下列情(qing)形之一(yi)的，信(xin)托(tuo)終止(zhi)：
（一）信托文件約(yue)定(ding)的終止事由發生；
（二）信(xin)托的存續違反信(xin)托目的；
（三）信托目的(de)已經實現或者不能實現；
（四）信(xin)托當事人協商同意；
（五(wu)）信托期限屆滿；
（六(liu)）信(xin)托被解除(chu)；
（七）信托被撤銷；
（八）全體受益人放棄信托受益權。
第四十二條 信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)終止(zhi)的，信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司應當依照信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)文件的約(yue)定作出處理信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)事務的清(qing)算報告。受益人(ren)或者信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產(chan)的權利(li)歸(gui)屬人(ren)對(dui)清(qing)算報告無異(yi)議的，信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司就清(qing)算報告所列事項解(jie)除責任，但(dan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司有不當行為(wei)的除外。
第五章 監督管(guan)理
第四十三(san)條 信(xin)托公司應當建立以股東（大）會(hui)、董(dong)事會(hui)、監事會(hui)、高(gao)級管理(li)層等為主體(ti)的(de)(de)組織架構(gou)，明確(que)各自的(de)(de)職責(ze)劃分(fen)，保(bao)證(zheng)相互之間獨(du)立運行、有效(xiao)制(zhi)衡，形成科學高(gao)效(xiao)的(de)(de)決(jue)策(ce)、激勵與約束機制(zhi)。
第四(si)十四(si)條 信托(tuo)公司應(ying)當按照(zhao)職責分離的(de)原(yuan)則設立相應(ying)的(de)工(gong)作崗(gang)位，保證公司對風險能夠進行事(shi)(shi)前防(fang)范、事(shi)(shi)中控制、事(shi)(shi)后監督和糾正(zheng)，形成健(jian)全的(de)內部約(yue)束(shu)機制和監督機制。
第四十五條 信托公司(si)應當按規(gui)定制(zhi)訂(ding)本(ben)公司(si)的(de)信托業(ye)務(wu)及其他(ta)業(ye)務(wu)規(gui)則，建立(li)、健全本(ben)公司(si)的(de)各項業(ye)務(wu)管(guan)理制(zhi)度和內(nei)部控制(zhi)制(zhi)度，并(bing)報中國銀行業(ye)監督管(guan)理委員會(hui)備(bei)案。
第四(si)十六條(tiao) 信托公(gong)司應(ying)當按照國家有關規定建立(li)、健(jian)全(quan)本公(gong)司的(de)(de)財(cai)務(wu)會(hui)計制度(du)，真實記錄(lu)并全(quan)面反(fan)映(ying)其業務(wu)活動(dong)和財(cai)務(wu)狀況。公(gong)司年度(du)財(cai)務(wu)會(hui)計報表(biao)應(ying)當經具有良好資質的(de)(de)中介機(ji)構審(shen)計。
第四十七條 中(zhong)國銀行業(ye)監督管理(li)委員會可(ke)以定(ding)期或者(zhe)不(bu)定(ding)期對信(xin)托公(gong)司的(de)(de)(de)經營活動進行檢查；必要時(shi)，可(ke)以要求信(xin)托公(gong)司提供由具有(you)良好資(zi)質的(de)(de)(de)中(zhong)介機構(gou)出(chu)具的(de)(de)(de)相關審(shen)計報告。
信托公司應當按照中國(guo)銀行業監督(du)管理委(wei)員會的要求提供有(you)關(guan)業務(wu)、財務(wu)等(deng)報(bao)表和(he)資料(liao)，并如實介紹有(you)關(guan)業務(wu)情(qing)況。
第四十八條 中國銀行業監(jian)督管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)對信托公司實行凈資本管(guan)理(li)。具體辦法由中國銀行業監(jian)督管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)另(ling)行制定。
第四十九條(tiao) 信托公司每年應當從稅(shui)后利潤中提(ti)取5%作為信托賠償(chang)準備金(jin)(jin)，但(dan)該賠償(chang)準備金(jin)(jin)累(lei)計總額達到公司注冊資本的(de)20%時，可(ke)不(bu)再(zai)提(ti)取。
信托公司(si)的賠償準備金應存放(fang)于經(jing)營穩健、具有一定(ding)實(shi)力的境內(nei)商業銀行，或者用于購買國債等低風險高流動(dong)性證券品種。
第五十條 中國(guo)銀行(xing)(xing)業(ye)監督(du)管理(li)委員(yuan)會對信托公司的董事(shi)、高級管理(li)人員(yuan)實(shi)行(xing)(xing)任職資格審查(cha)制度(du)。未(wei)經中國(guo)銀行(xing)(xing)業(ye)監督(du)管理(li)委員(yuan)會任職資格審查(cha)或者審查(cha)不(bu)合(he)格的，不(bu)得(de)任職。
信托公(gong)司對擬離(li)(li)任的董事、高級管理人員，應(ying)當(dang)進行(xing)離(li)(li)任審計，并(bing)將審計結(jie)果(guo)報中國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管理委(wei)(wei)員會備案。信托公(gong)司的法定代(dai)表(biao)(biao)人變(bian)更(geng)時(shi)，在新的法定代(dai)表(biao)(biao)人經(jing)中國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管理委(wei)(wei)員會核準任職資格(ge)前，原法定代(dai)表(biao)(biao)人不得離(li)(li)任。
第五十(shi)一(yi)條 中國銀行(xing)業(ye)監督管(guan)理委員(yuan)會對信(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司的(de)信(xin)(xin)托(tuo)從業(ye)人員(yuan)實行(xing)信(xin)(xin)托(tuo)業(ye)務(wu)資(zi)格(ge)管(guan)理制度。符合條件的(de)，頒發信(xin)(xin)托(tuo)從業(ye)人員(yuan)資(zi)格(ge)證書(shu)；未取得信(xin)(xin)托(tuo)從業(ye)人員(yuan)資(zi)格(ge)證書(shu)的(de)，不得經辦信(xin)(xin)托(tuo)業(ye)務(wu)。
第五(wu)十二條 信托(tuo)公(gong)司的董事、高級(ji)管(guan)理(li)人員和信托(tuo)從(cong)業人員違反法律(lv)、行政法規或中國銀(yin)行業監(jian)督管(guan)理(li)委員會(hui)有關規定的，中國銀(yin)行業監(jian)督管(guan)理(li)委員會(hui)有權取消其任職資格(ge)或者從(cong)業資格(ge)。
第五(wu)十三條 中國銀行業監督管理委(wei)員會(hui)根據履行職責的需要(yao)，可以與信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司(si)董(dong)事、高級管理人員進行監督管理談話，要(yao)求信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司(si)董(dong)事、高級管理人員就信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司(si)的業務活動和風險管理的重大事項作出(chu)說明。
第(di)五(wu)十(shi)四條 信托公司違反審慎經營規則的，中(zhong)國(guo)銀(yin)(yin)行業監(jian)(jian)督管(guan)理委(wei)員(yuan)會責令限期改正(zheng)；逾期未改正(zheng)的，或者其行為(wei)嚴重危及信托公司的穩健運行、損害受益(yi)人(ren)合法權(quan)益(yi)的，中(zhong)國(guo)銀(yin)(yin)行業監(jian)(jian)督管(guan)理委(wei)員(yuan)會可以區別情形，依據《中(zhong)華人(ren)民共(gong)和國(guo)銀(yin)(yin)行業監(jian)(jian)督管(guan)理法》等法律法規的規定(ding)，采取暫停(ting)業務、限制股東權(quan)利等監(jian)(jian)管(guan)措施。
第五十五條 信(xin)托(tuo)公(gong)司已(yi)經或者(zhe)可(ke)(ke)能發(fa)生信(xin)用危機(ji)，嚴重影響受益人合法權(quan)益的，中國銀行(xing)業監督管理委(wei)員會可(ke)(ke)以依法對(dui)該(gai)信(xin)托(tuo)公(gong)司實(shi)行(xing)接(jie)管或者(zhe)督促機(ji)構重組(zu)。
第五(wu)十六條(tiao) 中國(guo)銀(yin)行業監督管理委(wei)員會在批準信托(tuo)公司設立、變更、終止(zhi)后，發現原申請(qing)材料有隱瞞、虛假的情形(xing)，可以(yi)責(ze)令(ling)補正(zheng)或者撤銷(xiao)批準。
第五十七條 信(xin)托公司可以加入中國信(xin)托業(ye)協會，實行行業(ye)自律。
中國信(xin)托業協(xie)會開(kai)展(zhan)活動，應(ying)當接受中國銀(yin)行業監(jian)督(du)管理委員會的(de)指導和(he)監(jian)督(du)。
第六章 罰 則
第(di)五十(shi)八條 未經中國(guo)(guo)銀行業(ye)監督(du)管理(li)委員會批準，擅(shan)自(zi)設立信托公司的(de)(de)(de)，由(you)中國(guo)(guo)銀行業(ye)監督(du)管理(li)委員會依(yi)法(fa)予以取締；構(gou)成犯(fan)罪(zui)的(de)(de)(de)，依(yi)法(fa)追(zhui)究刑事責任；尚(shang)不構(gou)成犯(fan)罪(zui)的(de)(de)(de)，由(you)中國(guo)(guo)銀行業(ye)監督(du)管理(li)委員會沒收(shou)違法(fa)所得(de)，違法(fa)所得(de)五(wu)(wu)十萬(wan)元(yuan)以上(shang)的(de)(de)(de)，并處(chu)違法(fa)所得(de)一倍(bei)以上(shang)五(wu)(wu)倍(bei)以下罰(fa)(fa)款(kuan)；沒有違法(fa)所得(de)或者違法(fa)所得(de)不足五(wu)(wu)十萬(wan)元(yuan)的(de)(de)(de)，處(chu)五(wu)(wu)十萬(wan)元(yuan)以上(shang)二百萬(wan)元(yuan)以下罰(fa)(fa)款(kuan)。
第五十九條 未經中(zhong)國銀行業監督管理委(wei)員會批準(zhun)，信(xin)托(tuo)公司擅自(zi)設立分支機構(gou)或開展本(ben)辦(ban)法(fa)(fa)(fa)第(di)十(shi)九條(tiao)(tiao)、第(di)二(er)十(shi)條(tiao)(tiao)、第(di)二(er)十(shi)一(yi)條(tiao)(tiao)、第(di)二(er)十(shi)二(er)條(tiao)(tiao)、第(di)三十(shi)三條(tiao)(tiao)和第(di)三十(shi)四條(tiao)(tiao)禁止的(de)(de)業務的(de)(de)，由中(zhong)國銀行業監督管理委(wei)員會責令(ling)改(gai)正，有違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)的(de)(de)，沒收違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)，違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)五(wu)十(shi)萬元以(yi)上的(de)(de)，并處違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)一(yi)倍以(yi)上五(wu)倍以(yi)下罰款(kuan)；沒有違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)或者(zhe)違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)不足五(wu)十(shi)萬元的(de)(de)，處五(wu)十(shi)萬元以(yi)上二(er)百萬元以(yi)下罰款(kuan)；情節特別嚴(yan)重或者(zhe)逾期不改(gai)正的(de)(de)，責令(ling)停業整頓或者(zhe)吊(diao)銷其金融(rong)許可(ke)證(zheng)；構(gou)成犯罪的(de)(de)，依法(fa)(fa)(fa)追究刑(xing)事責任。
第六十條 信托公司(si)違反本(ben)辦法(fa)其他規(gui)定的(de)，中國銀行業監督管理委(wei)員會根據《中華人民共和國銀行業監督管理法(fa)》等法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)的(de)規(gui)定，采(cai)取相應的(de)處(chu)罰措施。
第六(liu)十(shi)一(yi)條 信托公司有違法經(jing)營(ying)、經(jing)營(ying)管理不善等情形，不予撤(che)銷(xiao)將嚴重危害(hai)金融秩序、損(sun)害(hai)公眾利益(yi)的，由中國銀行(xing)業監督管理委員會依法予以撤(che)銷(xiao)。
第(di)六(liu)十二條 對信(xin)托公司違規負有直(zhi)接(jie)責任的(de)董事、高級管(guan)理(li)(li)人(ren)員和(he)其他直(zhi)接(jie)責任人(ren)員，中(zhong)(zhong)國(guo)銀行業(ye)監督管(guan)理(li)(li)委員會(hui)可以(yi)區別不同情形，根據《中(zhong)(zhong)華人(ren)民(min)共和(he)國(guo)銀行業(ye)監督管(guan)理(li)(li)法》等(deng)法律(lv)法規的(de)規定，采取罰款、取消任職資格或從業(ye)資格等(deng)處罰措施(shi)。
第(di)六十三條 對中(zhong)國銀行業監督管(guan)理委(wei)員會的(de)處罰決(jue)定不服的(de)，可以依(yi)法提請行政復(fu)議或者向人民法院提起行政訴(su)訟。
第七章 附 則
第六十四條 信托(tuo)公司處(chu)理信托(tuo)事務不履(lv)行(xing)親自管理職(zhi)責(ze)，即不承擔投資管理人職(zhi)責(ze)的(de)，其(qi)注冊(ce)資本不得(de)低于1億元人民幣或等值(zhi)的(de)可(ke)自由兌換貨幣。對該類信托(tuo)公司的(de)監督管理參照本辦法(fa)執行(xing)。
第(di)六(liu)十(shi)五條 本(ben)辦法(fa)由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。
第六十六條 本辦法自2007年3月1日(ri)起施行(xing)，原(yuan)《信托投(tou)資公司管理(li)辦法》（中國人(ren)民銀行(xing)令〔2002〕第5號）不(bu)再適用。
