中國銀行業監督(du)管理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)令2010年第5號
（2010年7月12日(ri)(ri)中國(guo)銀行(xing)(xing)業監(jian)督(du)管理委員會(hui)第99次主席會(hui)議通過 2010年8月24日(ri)(ri)中國(guo)銀行(xing)(xing)業監(jian)督(du)管理委員會(hui)令2010年第5號(hao)公布 自公布之日(ri)(ri)起施行(xing)(xing)。）
目 錄
第(di)一章 總則
第二章 凈資本計算
第三章(zhang) 風險資本計算
第(di)四(si)章 風險(xian)控制(zhi)指(zhi)標
第五章(zhang) 監督檢查
第六章(zhang) 附則
第一(yi)章 總則
第(di)一條(tiao) 為加強(qiang)對(dui)信(xin)托(tuo)公(gong)司的(de)風險監管，促進信(xin)托(tuo)公(gong)司安全(quan)、穩健發展，根據《中(zhong)華(hua)人民(min)共(gong)和國銀行業(ye)監督管理法》、《中(zhong)華(hua)人民(min)共(gong)和國信(xin)托(tuo)法》等有關法律法規，制定本(ben)辦法。
第二條 本辦法適(shi)用于在(zai)中華(hua)人民共和(he)國境內依法設(she)立的信托公司。
第三條 本(ben)辦法所稱凈(jing)資(zi)(zi)本(ben)，是指根據信托公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)(de)業(ye)務(wu)范圍和公(gong)(gong)司(si)資(zi)(zi)產(chan)結構的(de)(de)(de)特點，在凈(jing)資(zi)(zi)產(chan)的(de)(de)(de)基(ji)礎上對(dui)各固有資(zi)(zi)產(chan)項目、表外項目和其(qi)他有關業(ye)務(wu)進(jin)行風險調整后得出(chu)的(de)(de)(de)綜合(he)性(xing)風險控制指標。對(dui)信托公(gong)(gong)司(si)實施(shi)凈(jing)資(zi)(zi)本(ben)管理(li)的(de)(de)(de)目的(de)(de)(de)，是確保信托公(gong)(gong)司(si)固有資(zi)(zi)產(chan)充足并保持必要的(de)(de)(de)流動性(xing)，以滿足抵御各項業(ye)務(wu)不可預期(qi)損失的(de)(de)(de)需要。
本辦(ban)法所稱風險資(zi)本，是指信托公司按(an)照一定標準計算并配置給某項業務用于應對(dui)潛在風險的資(zi)本。
第(di)四(si)條 信托公司(si)應(ying)當按照本辦法的(de)規定計算凈資(zi)本和風(feng)險資(zi)本。
第五(wu)條 信托公司應(ying)當根據自身資(zi)產結構和業務(wu)開展情況(kuang)，建立動態的凈資(zi)本(ben)管(guan)理機制，確保凈資(zi)本(ben)等各項風險(xian)控(kong)制指標(biao)符合規(gui)定標(biao)準。
第六條 中(zhong)國銀行業監(jian)督(du)管(guan)理委(wei)員會(hui)可(ke)以根(gen)據市(shi)場發展情況和審慎監(jian)管(guan)原則，對信托(tuo)公司凈(jing)資(zi)本計算(suan)標準及(ji)最低要(yao)求、風(feng)險控(kong)制指標、風(feng)險資(zi)本計算(suan)標準等進行調整。
對于本(ben)辦法未規定的(de)新產(chan)(chan)品(pin)、新業(ye)(ye)務，信(xin)(xin)托(tuo)公司在設計該產(chan)(chan)品(pin)或開(kai)展該業(ye)(ye)務前(qian)，應當(dang)按(an)照規定事前(qian)向中國銀(yin)行業(ye)(ye)監督管理(li)委員會(hui)報告。中國銀(yin)行業(ye)(ye)監督管理(li)委員會(hui)根(gen)據信(xin)(xin)托(tuo)公司新產(chan)(chan)品(pin)、新業(ye)(ye)務的(de)特點和(he)風險狀況，審慎確定相應的(de)比例和(he)計算(suan)標準。
第(di)七條 中國銀行(xing)業監(jian)督管理委員會按照本(ben)辦法對(dui)信托公(gong)司凈(jing)資本(ben)管理及相關(guan)風險控(kong)制指標狀(zhuang)況進行(xing)監(jian)督檢查。
第二章 凈資本計算
第八條 凈(jing)資(zi)本(ben)計(ji)算公式(shi)為：凈(jing)資(zi)本(ben)=凈(jing)資(zi)產(chan)-各類(lei)資(zi)產(chan)的(de)風險(xian)扣(kou)除(chu)項-或有負債的(de)風險(xian)扣(kou)除(chu)項-中國(guo)銀(yin)行業監督(du)管理委員會認定的(de)其他風險(xian)扣(kou)除(chu)項。
第九條(tiao) 信托公司應(ying)當在(zai)充(chong)分計提各類資產減(jian)值(zhi)準備的(de)基礎上，按照(zhao)中國銀行業監督管理委員(yuan)會(hui)規定的(de)信托公司凈(jing)資本計算標準計算凈(jing)資本。
第十條 信托(tuo)公司應當根據(ju)不同(tong)資(zi)(zi)產的(de)特點和風險狀況，按(an)照中國銀(yin)行(xing)業監(jian)督(du)管理委員(yuan)會(hui)規(gui)定的(de)系數(shu)對(dui)資(zi)(zi)產項目進(jin)(jin)行(xing)風險調整(zheng)。信托(tuo)公司計算(suan)凈資(zi)(zi)本時，應當將不同(tong)科目中核算(suan)的(de)同(tong)類資(zi)(zi)產合并計算(suan)，按(an)照資(zi)(zi)產的(de)屬性統一進(jin)(jin)行(xing)風險調整(zheng)。
（一）金(jin)融(rong)產(chan)品投(tou)資(zi)(zi)應(ying)當根據(ju)金(jin)融(rong)產(chan)品的類別和流(liu)動性(xing)特(te)點按照規定的系數(shu)進行(xing)調整。信托公司(si)以(yi)固有資(zi)(zi)金(jin)投(tou)資(zi)(zi)集合資(zi)(zi)金(jin)信托計劃(hua)或其(qi)他理財(cai)產(chan)品的，應(ying)當根據(ju)承擔(dan)的風(feng)險(xian)相應(ying)進行(xing)風(feng)險(xian)調整。
（二(er)）股權投資應當根據股權的類(lei)別和流(liu)動性特點按照規(gui)定的系數進行風險(xian)調整。
（三）貸款等債權類資產應當根據到期日的長(chang)短和可回收情況按照(zhao)規定(ding)的系數(shu)進行(xing)風險調整。
資產(chan)的分類(lei)中同時符(fu)合兩個或兩個以上分類(lei)標(biao)準的，應當采(cai)用(yong)最高的扣除比(bi)例進行(xing)調整。
第十一條 對于或有事項(xiang)，信(xin)托公司(si)在計算凈資(zi)本時應(ying)當根據出現損失的可能性按照規(gui)定的系(xi)數進行風(feng)險調整。
信托公(gong)司應當對(dui)期末或有(you)事項的性質（如(ru)未(wei)決訴訟、未(wei)決仲裁、對(dui)外擔保(bao)等(deng)）、涉及(ji)金額、形(xing)成原因和(he)進(jin)展情況(kuang)(kuang)、可(ke)能發生的損(sun)失和(he)預計損(sun)失的會(hui)計處理情況(kuang)(kuang)等(deng)在(zai)凈資(zi)本計算表的附注中(zhong)予以(yi)充分披露。
第三章 風險資本計算
第十二(er)條 由于信托(tuo)公司(si)開展的各(ge)項業(ye)務存在(zai)一(yi)(yi)定風(feng)險(xian)(xian)并可能導致(zhi)資(zi)本損失，所以應當按照各(ge)項業(ye)務規模的一(yi)(yi)定比例計算風(feng)險(xian)(xian)資(zi)本并與凈資(zi)本建立對應關系，確保各(ge)項業(ye)務的風(feng)險(xian)(xian)資(zi)本有(you)相應的凈資(zi)本來支撐。
第十(shi)三(san)條(tiao) 信托公司(si)開(kai)展固有業務(wu)、信托業務(wu)和其他業務(wu)，應當計算風險資本。
風險(xian)(xian)資(zi)本(ben)計(ji)算(suan)公(gong)式為(wei)：風險(xian)(xian)資(zi)本(ben)＝固有業(ye)務(wu)風險(xian)(xian)資(zi)本(ben)＋信托業(ye)務(wu)風險(xian)(xian)資(zi)本(ben)＋其他業(ye)務(wu)風險(xian)(xian)資(zi)本(ben)。
固(gu)有業務風(feng)險(xian)資(zi)本(ben)=固有業務(wu)各項資產凈值*風險系(xi)數。
信托業務風險(xian)資本(ben)=信托(tuo)業(ye)務各項資產余額*風險系(xi)數。
其他業(ye)務風(feng)險資本=其他各項業(ye)務余(yu)額*風險系數。
各項(xiang)業務的風險系數(shu)由中國銀(yin)行業監督管理委員會(hui)另行發布(bu)。
第十四條 信托公司應當按照(zhao)有(you)關(guan)業(ye)務(wu)的(de)規模和(he)規定的(de)風險系數(shu)計算各(ge)項業(ye)務(wu)風險資本。
第(di)四章 風險控制指標
第(di)十五條 信托公司凈資本不得低于人(ren)民(min)幣2億元。
第十六條(tiao) 信托公司應當(dang)持續(xu)符合下列風險控制指標：
（一）凈資本不得低(di)于各項(xiang)風險資本之(zhi)和的(de)100%；
（二(er)）凈資(zi)本不得低于凈資(zi)產的40%。
第(di)十七條 信托公司可以根據自身實(shi)際情況，在不(bu)低于中國銀行業監督管(guan)理委(wei)員會(hui)規(gui)定(ding)標準的基礎上，確定(ding)相應的風(feng)險控制指標要求。
第五(wu)章 監督(du)檢(jian)查
第十(shi)八條 信托公(gong)(gong)司董(dong)事(shi)會(hui)承擔本公(gong)(gong)司凈(jing)資本管理的最終責(ze)任(ren)，負責(ze)確定凈(jing)資本管理目標，審定風險承受能力，制定并(bing)監督實施凈(jing)資本管理規劃(hua)。
第十(shi)九(jiu)條 信托(tuo)公司(si)高級管(guan)(guan)理人員(yuan)負責凈(jing)(jing)資(zi)本管(guan)(guan)理的實施工作，包括制(zhi)定(ding)本公司(si)凈(jing)(jing)資(zi)本管(guan)(guan)理的規(gui)章(zhang)制(zhi)度，完(wan)善(shan)風險識(shi)別、計量和報(bao)告程序，定(ding)期(qi)評估凈(jing)(jing)資(zi)本充足水平，并建立相(xiang)應的凈(jing)(jing)資(zi)本管(guan)(guan)理機制(zhi)。
第(di)二(er)十條 信托公司應當編制凈資本計算(suan)表、風(feng)險資本計算(suan)表和風(feng)險控制指標監管報表。
中國銀(yin)行業監(jian)(jian)督管(guan)理委(wei)員會可以根據監(jian)(jian)管(guan)需要(yao)，要(yao)求信(xin)托公(gong)司以合并數據為基礎編制凈資本計(ji)算(suan)表、風(feng)險(xian)資本計(ji)算(suan)表和風(feng)險(xian)控制指標監(jian)(jian)管(guan)報表。
第二十一條 信托公司應當在每季(ji)(ji)度(du)結(jie)束之日(ri)(ri)起(qi)18個(ge)工作日(ri)(ri)內，向中(zhong)國(guo)銀行(xing)(xing)業監督(du)(du)管理委員會(hui)報送(song)季(ji)(ji)度(du)凈資本計算表(biao)、風(feng)險資本計算表(biao)和風(feng)險控(kong)制(zhi)指(zhi)標監管報表(biao)。如遇(yu)影響凈資本等風(feng)險控(kong)制(zhi)指(zhi)標的特(te)別(bie)重大事項，應當及時向中(zhong)國(guo)銀行(xing)(xing)業監督(du)(du)管理委員會(hui)報告。
第二十二條 信托公司(si)總經理(li)應當至(zhi)少每(mei)年(nian)將凈(jing)資本管(guan)理(li)情況向董事會(hui)書(shu)面報(bao)告(gao)一次。
第二(er)十三條(tiao) 信托公(gong)司(si)董事長、總(zong)經理(li)應當對公(gong)司(si)年度凈資本計算表(biao)、風險(xian)資本計算表(biao)和(he)風險(xian)控(kong)制指標(biao)監(jian)管報表(biao)簽署(shu)確認(ren)意見(jian)，并保證(zheng)報表(biao)真實、準(zhun)確、完整，不存在(zai)虛假記載(zai)、誤導性陳(chen)述和(he)重大(da)遺漏。
第二十四條 信托(tuo)公(gong)司應當在年度報告中披露凈資(zi)本、風險資(zi)本以及(ji)風險控制指標(biao)等情況。
第二(er)十五條 信(xin)托公司凈(jing)資本等相(xiang)關風險(xian)控制指標(biao)與上季(ji)度相(xiang)比變化(hua)超過(guo)30%或不符合規定標(biao)準的(de)，應當(dang)在該情(qing)形(xing)發生之日起5個工作日內(nei)，向中國(guo)銀行業(ye)監(jian)督管理(li)委員會書面報告(gao)。
第二十六條 信托公司凈資本(ben)等相關風險(xian)控制指(zhi)標(biao)不符合規定標(biao)準的(de)，中(zhong)國銀行(xing)業監督管理委員會可以(yi)視情況采取下(xia)列(lie)措施：
（一）要(yao)求信托公司(si)制定切實可行的(de)整(zheng)改計劃、方案，明確整(zheng)改期限；
（二）要求(qiu)信(xin)托(tuo)公司采取措施調整(zheng)業(ye)務和(he)資產結構或補充資本(ben)，提(ti)高凈資本(ben)水(shui)平(ping)；
（三(san)）限制信托公司信托業務(wu)增長速(su)度；
第二十七條(tiao) 對未按(an)要求完(wan)成整(zheng)改(gai)的(de)信(xin)托公司(si)，中(zhong)國(guo)銀行業監(jian)督(du)管理委員會可(ke)以進一步采取下(xia)列措(cuo)施：
（一(yi)）限制分配(pei)紅(hong)利；
（二）限制(zhi)信托公司開辦新業務。
（三(san)）責令暫停部分(fen)或全(quan)部業務。
第二十八條 對(dui)信托公司凈資本等風險控制指標(biao)繼續(xu)惡化，嚴重危(wei)及(ji)該信托公司穩健運行(xing)的，除(chu)采取第二十(shi)七(qi)條規定(ding)的相關措(cuo)施(shi)外，中國銀行(xing)業監督管理委員會還可以采取下列措(cuo)施(shi)：
（一）責令調整(zheng)董事、監事及(ji)高級管理(li)人員；
（二）責(ze)令控股股東轉讓股權或限制有關股東行使股東權利(li)；
（三）責(ze)令停(ting)業整頓(dun)；
（四(si)）依法對信托公司(si)實行接管或督(du)促機構重組，直(zhi)至予以撤銷。
第六章 附則(ze)
第二十九(jiu)條 本辦法由中國銀行(xing)業監督管理委員會負(fu)責解釋。
第三十條 本辦法自公布之日起施行。
