銀保監規〔2023〕1號
各銀保監(jian)局，各信(xin)(xin)(xin)托公(gong)司(si)，信(xin)(xin)(xin)托保障基(ji)金公(gong)司(si)、信(xin)(xin)(xin)托登記公(gong)司(si)、信(xin)(xin)(xin)托業協會(hui)：
為(wei)促進信托業務(wu)回歸本源、規范
發(fa)展(zhan)(zhan)，切實防范(fan)風險，更高效服務實體經(jing)濟發(fa)展(zhan)(zhan)和滿(man)足人民(min)美好生活需要，現就規范(fan)信托(tuo)公司信托(tuo)業務分類(lei)有關事項通知如下(xia)：
一 、總體要求
進一步厘(li)清信托(tuo)業務邊界和(he)服務內涵，引導信托(tuo)公司(si)以(yi)規范(fan)方式發揮制(zhi)度優勢(shi)和(he)行業競爭優勢(shi)，推動信托(tuo)業走高質量(liang)發展(zhan)之(zhi)路，助力全面(mian)建設社(she)會主(zhu)義(yi)現代化國(guo)家。
（一(yi)）回歸(gui)信(xin)托本(ben)源(yuan)
信托(tuo)公司從事信托(tuo)業務應當立(li)足受托(tuo)人定(ding)位，遵(zun)循法(fa)律法(fa)規和監管要求，確(que)保信托(tuo)目的(de)合法(fa)合規，為受益人的(de)最(zui)大利益處理信托(tuo)事務，履行誠實守信、勤(qin)勉盡責(ze)的(de)受托(tuo)責(ze)任。
（二）明確分類標(biao)準
信托服務實(shi)質是根據(ju)(ju)委托人(ren)要求，為受益(yi)人(ren)利益(yi)而(er)對信托財產進行各(ge)種方式的(de)管(guan)理、處(chu)分。信托業務分類應當根據(ju)(ju)信托服務實(shi)質，明確各(ge)類業務職責邊(bian)界，避免相互交叉(cha)。
（三）引導差異發(fa)展(zhan)
按照服務內容的(de)具體(ti)差(cha)異(yi)，對信托業務進行細分，突(tu)出能(neng)夠發揮信托制度優勢的(de)業務品種，鼓勵差(cha)異(yi)化發展，構建(jian)多(duo)元化信托服務體(ti)系。
（四）保持(chi)標準(zhun)統一
明確(que)資產(chan)服務(wu)(wu)、資產(chan)管(guan)理、公益慈善等各(ge)類信托業(ye)務(wu)(wu)功能(neng)，在各(ge)類業(ye)務(wu)(wu)服務(wu)(wu)內涵(han)等方面與國際接(jie)軌。資產(chan)管(guan)理業(ye)務(wu)(wu)監(jian)管(guan)標準對(dui)標《關于(yu)規范金融(rong)機構資產(chan)管(guan)理業(ye)務(wu)(wu)的指(zhi)導(dao)意見》（銀發〔2018〕106號(hao)，以下(xia)簡稱《指導意見》），與國內同(tong)業保持一(yi)致(zhi)。
（五）嚴格合規管理
嚴防利用信托(tuo)機制靈活性變相開展(zhan)違(wei)規業務。信托(tuo)公司(si)要在穿透基礎上，按“實(shi)質重于(yu)形式”原則對(dui)信托業務進行分類(lei)。
二 、明確(que)信托業務分類標(biao)準和(he)要求
信托公司(si)應當以信托目的、信托成立方式、信托財產管理內容為(wei)分類(lei)維度，將信托業務(wu)(wu)分為(wei)資產服務(wu)(wu)信托、資產管理信托、公益慈善信托三大(da)類(lei)共25個業務(wu)品(pin)種(zhong)（具體分類要求見附件）。
（一）資產(chan)服(fu)務信(xin)托
資(zi)產(chan)服(fu)(fu)務(wu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)是指信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)公司依(yi)據信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)律關系(xi)，接受委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)，并根(gen)據委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人需求為其量身定制財富規劃以(yi)及代(dai)際傳(chuan)承、托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管、破產(chan)隔(ge)離(li)和風險處置(zhi)等專業(ye)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)服(fu)(fu)務(wu)。按(an)照服(fu)(fu)務(wu)內(nei)容(rong)和特點(dian)，分為財富管理服(fu)(fu)務(wu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)、行政管理服(fu)(fu)務(wu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)、資(zi)產(chan)證券化服(fu)(fu)務(wu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)、風險處置(zhi)服(fu)(fu)務(wu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)及新型(xing)資(zi)產(chan)服(fu)(fu)務(wu)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)五類、共19個業(ye)務品種。
（二）資產(chan)管理信托
資(zi)(zi)產(chan)管(guan)理(li)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)是信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司依(yi)據(ju)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法律(lv)關系，銷(xiao)售(shou)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)產(chan)品，并為信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)產(chan)品投資(zi)(zi)者(zhe)提供投資(zi)(zi)和(he)管(guan)理(li)金融(rong)服務(wu)的自益信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)，屬于私募(mu)資(zi)(zi)產(chan)管(guan)理(li)業務(wu)，適用《指(zhi)導意(yi)見》。信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司應當通過非公(gong)(gong)(gong)開發行集(ji)合(he)資(zi)(zi)金信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)（以下簡(jian)稱信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)）募(mu)集(ji)資(zi)(zi)金，并按照信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)文件(jian)約定的投資(zi)(zi)方式和(he)比例，對受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)資(zi)(zi)金進行投資(zi)(zi)管(guan)理(li)。信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)投資(zi)(zi)者(zhe)需符合(he)合(he)格投資(zi)(zi)者(zhe)標準，在(zai)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)設(she)立時(shi)既是委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人、也是受(shou)益人。資(zi)(zi)產(chan)管(guan)理(li)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)依(yi)據(ju)《指(zhi)導意(yi)見》規定，分為固定收益類信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)、權益類信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)、商品及(ji)金融(rong)衍生(sheng)品類信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)和(he)混(hun)合(he)類信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)計(ji)(ji)劃(hua)共(gong)4個業務品種。
（三）公益慈(ci)善信托
公(gong)(gong)(gong)益(yi)(yi)(yi)慈善(shan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)是委托(tuo)(tuo)人基于公(gong)(gong)(gong)共(gong)利益(yi)(yi)(yi)目的，依法將其財產委托(tuo)(tuo)給信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司(si)，由信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司(si)按(an)照委托(tuo)(tuo)人意愿以信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司(si)名義進行管(guan)理(li)和處分，開展(zhan)公(gong)(gong)(gong)益(yi)(yi)(yi)慈善(shan)活(huo)動的信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)業務。公(gong)(gong)(gong)益(yi)(yi)(yi)慈善(shan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)的信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產及其收益(yi)(yi)(yi)，不(bu)得用于非公(gong)(gong)(gong)益(yi)(yi)(yi)目的。公(gong)(gong)(gong)益(yi)(yi)(yi)慈善(shan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)按(an)照信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)目的，分為(wei)慈善(shan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)和其他(ta)公(gong)(gong)(gong)益(yi)(yi)(yi)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)共(gong)2個業(ye)務品種。
三 、落(luo)實信托公司主體(ti)責任
信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)公(gong)司應當(dang)完善(shan)內部管理機制，做好(hao)(hao)業務分類工作，準確劃(hua)分各類信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)業務，并在此基(ji)礎上明確發(fa)展戰略(lve)和轉型(xing)方(fang)向，增強受托(tuo)(tuo)(tuo)服(fu)(fu)務意識和專業服(fu)(fu)務能力，以發(fa)揮(hui)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)獨特功能、實(shi)現良好(hao)(hao)社會價值為導向，積極探索開展資產服(fu)(fu)務信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)和公(gong)益慈善(shan)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)業務，規(gui)范(fan)開展符合信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)本源特征、豐富直接融資方(fang)式的(de)資產管理信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)業務，提高(gao)(gao)競爭力和社會聲譽，在有(you)效防控風(feng)險的(de)基(ji)礎上實(shi)現高(gao)(gao)質量發(fa)展。
（一）明確(que)業務邊界
信托(tuo)(tuo)(tuo)公司應(ying)當嚴(yan)格把握信托(tuo)(tuo)(tuo)業(ye)務(wu)(wu)邊界(jie)，不(bu)得以(yi)管(guan)理契約型私募基金形式開(kai)展資產管(guan)理信托(tuo)(tuo)(tuo)業(ye)務(wu)(wu)，不(bu)得以(yi)信托(tuo)(tuo)(tuo)業(ye)務(wu)(wu)形式開(kai)展為融(rong)資方(fang)服務(wu)(wu)的(de)私募投(tou)行業(ye)務(wu)(wu)，不(bu)得以(yi)任(ren)何(he)形式開(kai)展通道業(ye)務(wu)(wu)和(he)資金池業(ye)務(wu)(wu)，不(bu)得以(yi)任(ren)何(he)形式承諾信托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產不(bu)受(shou)損(sun)失或承諾最(zui)低(di)收益，堅決壓降(jiang)影子銀行風(feng)險突出的(de)融(rong)資類(lei)信托(tuo)(tuo)(tuo)業(ye)務(wu)(wu)。
（二）提高分類質量
信(xin)托公(gong)司應(ying)(ying)當按(an)照本(ben)通知要求完善內(nei)部管(guan)理制(zhi)度，結合監管(guan)要求和公(gong)司業務(wu)(wu)(wu)特點，細(xi)化(hua)分(fen)(fen)類標(biao)準，根據(ju)信(xin)托服(fu)務(wu)(wu)(wu)實(shi)質對(dui)信(xin)托業務(wu)(wu)(wu)進行(xing)全面、準確(que)(que)分(fen)(fen)類。信(xin)托公(gong)司不得(de)擅自調節信(xin)托業務(wu)(wu)(wu)分(fen)(fen)類，同一信(xin)托業務(wu)(wu)(wu)不得(de)同時歸(gui)入多(duo)個類別。確(que)(que)有(you)擬開展(zhan)的(de)新型(xing)信(xin)托業務(wu)(wu)(wu)無法歸(gui)入現有(you)類別的(de)，應(ying)(ying)當與屬地銀保(bao)監會派出機構溝(gou)通，按(an)照服(fu)務(wu)(wu)(wu)實(shi)質明確(que)(que)業務(wu)(wu)(wu)分(fen)(fen)類歸(gui)屬后開展(zhan)。信(xin)托公(gong)司應(ying)(ying)當組織信(xin)托業務(wu)(wu)(wu)分(fen)(fen)類專題(ti)培(pei)訓，確(que)(que)保(bao)相關人員(yuan)熟知信(xin)托業務(wu)(wu)(wu)分(fen)(fen)類標(biao)準并準確(que)(que)分(fen)(fen)類，按(an)照監管(guan)要求填報(bao)相關監管(guan)報(bao)表，確(que)(que)保(bao)報(bao)送(song)數據(ju)準確(que)(que)性。
（三）完善內控機制
信(xin)(xin)托(tuo)公司應當將信(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)分(fen)類納(na)入(ru)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)體(ti)系，明確歸口(kou)管(guan)理部(bu)(bu)(bu)(bu)門以及業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)部(bu)(bu)(bu)(bu)門、合規管(guan)理部(bu)(bu)(bu)(bu)門、內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)審計(ji)部(bu)(bu)(bu)(bu)門等(deng)職責(ze)(ze)，完善信(xin)(xin)息系統，為做好信(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)分(fen)類提供必(bi)要的(de)資源和(he)保(bao)障。信(xin)(xin)托(tuo)公司應當建立信(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)分(fen)類定(ding)期監測排查(cha)機制(zhi)，加強合規管(guan)理和(he)數據(ju)核驗(yan)，確保(bao)信(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)持續符合分(fen)類標(biao)準和(he)監管(guan)要求。信(xin)(xin)托(tuo)公司應當建立追責(ze)(ze)問責(ze)(ze)機制(zhi)，對重大(da)差錯予以嚴肅問責(ze)(ze)。
（四(si)）有序(xu)實(shi)施整改
為有序實施存量業務整改，確(que)保平穩過(guo)渡，本(ben)通知設置3年(nian)過(guo)渡期(qi)(qi)。過(guo)渡期(qi)(qi)結束后存(cun)在實際困(kun)難，仍難以完成(cheng)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)的，可(ke)實施(shi)個(ge)案處(chu)理。對于(yu)契約(yue)型私募基(ji)金業(ye)務(wu)，按照嚴禁(jin)新增、存(cun)量自(zi)然到期(qi)(qi)方式有序清零。對于(yu)其他(ta)不符合本通知要求(qiu)的信(xin)托業(ye)務(wu)，單設“待(dai)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)業(ye)務(wu)”一項，有序實施(shi)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)。信(xin)托公司應(ying)當(dang)在準確(que)分(fen)類基(ji)礎(chu)上充分(fen)識別(bie)待(dai)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)業(ye)務(wu)，制(zhi)定整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)計劃(hua)，明確(que)時間(jian)進度安(an)排，待(dai)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)業(ye)務(wu)規(gui)模應(ying)當(dang)嚴格控制(zhi)在2022年(nian)12月31日存(cun)量整(zheng)(zheng)體規(gui)模內(nei)并有序壓(ya)縮遞減(jian)，防(fang)止過(guo)渡期(qi)(qi)結束時出(chu)現斷崖效應(ying)。已納(na)入(ru)資(zi)管(guan)新規(gui)過(guo)渡期(qi)(qi)結束后個(ge)案處(chu)理范(fan)圍的信(xin)托業(ye)務(wu)，應(ying)當(dang)納(na)入(ru)待(dai)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)業(ye)務(wu)，按照資(zi)管(guan)新規(gui)有關要求(qiu)及前期(qi)(qi)已報(bao)送的整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)計劃(hua)繼續整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)(gai)。
四 、加強監管引領(ling)
（一）完善(shan)監管規則(ze)
銀保(bao)(bao)監會根據(ju)信(xin)托業務(wu)發展(zhan)情(qing)況，制定(ding)完(wan)(wan)善(shan)各(ge)類(lei)(lei)(lei)信(xin)托業務(wu)具體監管(guan)規則，研究完(wan)(wan)善(shan)信(xin)托公司分級分類(lei)(lei)(lei)監管(guan)制度，持續完(wan)(wan)善(shan)資(zi)本管(guan)理、信(xin)托保(bao)(bao)障基金籌集、信(xin)托產品登記等配套(tao)機(ji)制，修訂非現(xian)場監管(guan)報表，保(bao)(bao)障信(xin)托業務(wu)分類(lei)(lei)(lei)工作(zuo)有序(xu)落地(di)。
（二(er)）加(jia)強日常監管(guan)
各銀保監(jian)局(ju)(ju)應(ying)當督促指導轄內信(xin)托(tuo)公(gong)(gong)司按照本通(tong)知要求(qiu)完善內部管(guan)(guan)理機制，對存量信(xin)托(tuo)業務(wu)準(zhun)(zhun)確分類、有(you)序整(zheng)改。各銀保監(jian)局(ju)(ju)應(ying)當通(tong)過非現(xian)(xian)場(chang)監(jian)管(guan)(guan)和現(xian)(xian)場(chang)檢(jian)查等(deng)方式，對信(xin)托(tuo)業務(wu)分類準(zhun)(zhun)確性(xing)及展業合規(gui)(gui)性(xing)實施(shi)持(chi)續監(jian)管(guan)(guan)，防(fang)止監(jian)管(guan)(guan)套利(li)。各銀保監(jian)局(ju)(ju)應(ying)當提高(gao)監(jian)管(guan)(guan)主動性(xing)和前瞻性(xing)，及時、準(zhun)(zhun)確發(fa)現(xian)(xian)違(wei)規(gui)(gui)問題并(bing)采(cai)取有(you)針對性(xing)的糾正措(cuo)施(shi)，責(ze)成信(xin)托(tuo)公(gong)(gong)司限期整(zheng)改，逾期未整(zheng)改的，應(ying)當依法(fa)采(cai)取暫停業務(wu)等(deng)審慎(shen)監(jian)管(guan)(guan)措(cuo)施(shi)，并(bing)要求(qiu)信(xin)托(tuo)公(gong)(gong)司嚴肅處(chu)理責(ze)任人員。
（三）加強(qiang)宣傳引(yin)導
各銀保監局應當指導轄內(nei)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)加(jia)強(qiang)金(jin)融(rong)(rong)消(xiao)(xiao)費(fei)(fei)者教育，引導金(jin)融(rong)(rong)消(xiao)(xiao)費(fei)(fei)者正(zheng)確認識信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)關系實(shi)質和信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)業(ye)務風險特征，樹立(li)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)產品打(da)破剛(gang)性(xing)兌付的風險意識。信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)業(ye)協會(hui)應當加(jia)強(qiang)宣傳引導，組(zu)織信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)自覺(jue)落實(shi)相關要求(qiu)，普及(ji)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)相關知識，提高社會(hui)各界對(dui)各類信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)業(ye)務的認知度。
本通知自2023年6月1日起實(shi)施(shi)。本通(tong)知(zhi)實(shi)施(shi)前公布的規范(fan)性文件與本通(tong)知(zhi)規定不(bu)一致的，以(yi)本通(tong)知(zhi)為(wei)準。各信托公司應當于本通(tong)知(zhi)實(shi)施(shi)后30日內將存續信托業務分類結果和(he)整(zheng)改計劃(hua)報送屬地銀保監會(hui)派出(chu)機構。
中國(guo)銀保監(jian)會
2023年3月20日
附件：
